Денежные средства членов кооператива принимаются на основании договоров займа, заключаемых с юридическими лицами, и договоров передачи личных сбережений, заключаемых с физическими лицами в порядке, предусмотренном действующим законодательством РФ. Договора оформляются в письменной форме в двух экземплярах - один экземпляр пайщику, второй - кооперативу.

Полученные сбережения направляются в Фонд финансовой взаимопомощи кооператива для выдачи займов пайщикам кооператива. Соответственно выплаты за пользование сбережениями обеспечиваются из процентов, полученных от других пайщиков за пользование займами.

Размер сбережений

Минимальная сумма сбережений для оформления договора составляет 3 000 (три тысячи) рублей.

Соотношение размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена кредитного кооператива (пайщика) и (или) нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива, не должно превышать 20% для кредитных кооперативов, число членов которых составляет более 200, но не превышает 3 000 (в соответствии с Указанием Банка России №3916-У от 28.12.2015 г. "О числовых значениях  и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов").

Сроки хранения и периодичность выплаты процентов по сбережениям

Сроки хранения сбережений и периодичность выплаты процентов определяются действующими условиями приема сбережений. Капитализация процентов не предусмотрена.

Процентные ставки

При установлении процентных ставок по сбережениям кооператив руководствуется следующим:  какая потребность в привлечении денежных средств существует в кооперативе для удовлетворения спроса пайщиков на получение займов; размер ключевой ставки, утверждаемой Банком России; требования Базового стандарта совершения кредитным потребительским кооперативом операций на финансовом рынке, которые ограничивают максимальный размер процентной ставки за использование кредитным кооперативом привлеченных денежных средств. 

Размер ставки "до востребования" (при досрочном расторжении договора) составляет 0,5% годовых.

Условия заключения договора

При заключении договора передачи личных сбережений пайщик вносит добровольный паевой взнос для формирования паевого фонда кооператива в соответствии с финансовыми нормативами, а также членские взносы в соответствии с Положением о порядке формирования и использования имущества кооператива. При пополнении договора передачи личных сбережений пайщику необходимо дополнить имеющийся добровольный паевой взнос. 

Для удобства пайщиков условиями приема сбережений предусмотрено, что член кооператива имеет возможность частичного снятия сбережений с сохранением действующей процентной ставки по договору, а также пополнения суммы сбереженийв течение срока действия договора. Доступность данных опций указывается по видам договоров. 

Пролонгация (автоматическое продление) договора

Если пайщик в срок не позднее 7 дней до окончания договора не заявит о расторжении договорных отношений, то договор автоматически продлевается каждый раз на срок действия предыдущего договора по размеру ставки "до востребования".

Сохранность сбережений

КПК "Содружество" в целях выполнения требований законодательства осуществляет свою деятельность в соответствии с Федеральным законом №190-ФЗ "О кредитной кооперации", состоит в государственном реестре кредитных потребительских кооперативов, ознакомиться с которым можно на сайте Центрального Банка России, является членом саморегулируемой организации, объединяющей кредитные потребительские кооперативы, - СРО "Кооперативные Финансы" (г.Москва), выполняет финансовые нормативы в соответствии с Федеральным законом №190-ФЗ "О кредитной кооперации" и Указанием Банка России №3916-У "О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов", формирует паевой фонд, резервный фонд, компенсационный фонд саморегулируемой организации. 

Возврат сбережений гарантируется тем, что кооператив направляет привлеченные средства от пайщиков (сбережения) только на выдачу займов другим пайщикам, преимущественно под обеспечение (поручительство, залог имущества), не осуществляет иных рискованных операций со сбережениями. Кроме того, сохранность сбережений обеспечивается имуществом кооператива, сформированным резервным фондом кооператива, величина которого составляет не менее 5 процентов суммы денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом от членов кредитного кооператива (пайщиков) и отраженных в бухгалтерской (финансовой) отчетности на конец предыдущего отчетного периода.

Средства резервного фонда кооператива в соответствии с законодательством размещаются в финансовых инструментах - депозите банков с соответствующим рейтингом.

Налогообложение доходов

В соответствии с действующим законодательством РФ начисленные проценты по сбережениям являются доходом пайщика и подлежат налогообложению.

Порядок определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при получении дохода в виде платы или процентов за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива установлен в Федеральном законе от 27.07.2010 г. №207-ФЗ "О внесении изменений в главу 23 части второй Налогового кодекса Российской Федерации", вступившем в силу с 1 января 2011 года.

Законом установлено, что налогообложение доходов в виде платы или процентов за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива производится по ставке 35 процентов в части превышения ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные плата или проценты.

Это означает, что налогом не облагаются доходы, полученные по договору о передаче личных сбережений пайщика, если годовая процентная ставка по этому договору не превышает значение "ставка рефинансирования ЦБ РФ + 5%". В случае превышения - взимается налог по ставке 35%.

Ставку рефинансирования устанавливает Центральный Банк Российской Федерации. С 1 января 2016 года в соответствии с Указанием Банка России от 11.12.2015 № 3894-У «О ставке рефинансирования Банка России и ключевой ставке Банка России» значение ставки рефинансирования соответствует значению ключевой ставки Банка России на соответствующую дату.

Действующее значение ключевой ставки можно узнать на официальном сайте Банка России www.cbr.ru.

В соответствии со ст.13 Федерального закона №190-ФЗ "О кредитной кооперации" и Устава КПК "Содружество" член кредитного кооператива обязан вносить дополнительные взносы в течение трех месяцев после утверждения годового баланса кредитного кооператива в случае необходимости покрытия убытков кредитного кооператива в соответствии с пунктом 1 статьи 123.3 Гражданского кодекса Российской Федерации; солидарно с другими членами кредитного кооператива (пайщиками) нести субсидиарную ответственность по обязательствам кредитного кооператива в пределах невнесенной части дополнительного взноса.